关于葡萄牙加密许可证的关键信息
在葡萄牙注册虚拟资产服务提供商
葡萄牙加密许可证的最低要求是:
在葡萄牙成立有限公司
最低注册股本为5.000欧元
葡萄牙的实体办公室
1名董事居住在葡萄牙
1名居住在葡萄牙的AML官员
AML-CFT和KYC文档和系统
UBO的法律文件
葡萄牙加密货币业务的合法性
葡萄牙共和国国家中央银行葡萄牙银行将加密货币业务的合法性定义为使用虚拟资产注册的活动，开展以下一种或多种服务:
虚拟资产与法定货币之间或一种或多种形式的虚拟资产之间的交换服务；
虚拟资产转让服务；
保管和/或管理能够控制、拥有、存储或转让此类资产的虚拟资产或工具，包括私人加密密钥。
在葡萄牙注册为加密业务的条件是适用aml-cft法律以及其他可能适用的法规，例如在安全令牌发行的情况下。在葡萄牙发行这种加密货币是合法的，但需要获得国家证券委员会的许可。在MiCA下，这将受到不同的监管。在这个问题上，请请求我们的MiCA专业人员指南，以确保在启动您的令牌 (实用程序或安全性) 时完全符合MiCA。
因此，愿意从事加密货币业务的公司必须遵守适用于其特定活动的所有法律，并进行相应的注册。随着葡萄牙银行和其他政府机构同意拟议的活动并提供授权，加密业务可以开始运营。
葡萄牙的加密货币监管
尽管葡萄牙银行在官方声明和其网站上直接解决了虚拟货币和资产问题，但葡萄牙目前还没有关于加密货币问题的具体规定，但即将生效的全球MiCA法规除外。
在葡萄牙立法者眼中: “«虚拟资产» 意味着价值的数字表示，而不是
必须与合法建立的货币挂钩，并且不具有法定货币，证券或其他金融工具的法律地位，但被自然人或法人接受为交换或投资媒介，并且可以通过电子方式转让，存储和销售 ”，如法律99-a 2021年所述。
然后，就像在每个欧洲国家一样，在有关反洗钱和打击恐怖主义融资 (aml-cft) 的法律中可以找到加密货币的框架。正如官方声明的那样，这些规则是葡萄牙加密许可证的支柱。
前面提到的第99号法律-A 2021年实际上与反aml-cft有关，因为它修改了2017年83号法律规定的先前法规。
葡萄牙虚拟加密货币注册局
查看葡萄牙银行的加密货币业务注册处，可以清楚地看到在葡萄牙加密许可证下运营的参与者。该登记册是在葡萄牙银行官方网站上以葡萄牙语发布的文件。
葡萄牙的每个加密许可公司都列在这个定期更新的pdf文件中。在该框架存在的大约2年中，已有十几家公司获得了许可，这表明葡萄牙许可证将自己定位为针对著名项目的高级授权。
值得一提的是，在注册登记的十几家公司中，并不是所有公司都已开始运营。这意味着来回仍在进行中 (在发布注册更新时)，这预示着监管机构期望获得强有力的保证，并就建立信任和交付许可证的预期活动进行深入对话。
葡萄牙虚拟货币注册处的加密授权流程
在葡萄牙获得加密授权的过程很简单。葡萄牙银行已经对申请人获得葡萄牙加密许可证提出了非常明确的期望。
一个愿意在葡萄牙获得许可的加密项目应该首先在葡萄牙成立一家公司。葡萄牙银行将只考虑 “被视为在葡萄牙注册成立的法人或实体” 或 “被视为在葡萄牙有住所或机构的法人的自然人或法人或实体”。
实质要求强调了对国内存在的要求，这意味着葡萄牙加密公司应在 “葡萄牙境内” 运营。这意味着公司应该租用或拥有实际的办公空间，并在现场雇用人员。
葡萄牙公司在加密货币公司注册中的注册
随着公司的正确建立，葡萄牙公司可以在加密企业登记册中进行注册。加密业务应遵守葡萄牙和欧洲层面的所有相关法律法规。这主要取决于要提供的活动和服务。
一旦一切都解决了，申请将提交给葡萄牙银行，并将开始与葡萄牙的加密监管机构进行对话。由于许可证不是通过以标准化形式进行检查来授予的，因此当局将仔细审查申请人，进行面谈和进一步调查，然后在葡萄牙交付加密授权。
葡萄牙关于加密的政府声明
葡萄牙银行的网站对其在虚拟货币业务中的作用和地位有了具体的了解。它将其在本网页上的职责定义为 “负责登记和核实从事以下任何活动的实体遵守有关防止洗钱和恐怖主义融资 (ML/TF) 的适用法律和监管规定的主管机构。涉及虚拟资产的活动”。
该声明表明葡萄牙对加密货币及其行业的认可，并愿意制定一个全面的框架，使监管机构和市场参与者能够共同努力。
它还阐明了葡萄牙银行的职权范围，以及需要其他政府机构进行验证的内容，国家中央银行的责任 “不涉及审慎，银行行为或任何其他性质的其他领域”。
对在葡萄牙从事加密活动的公司的要求
在葡萄牙开始加密业务需要尽职准备一些要求。
要在葡萄牙从事加密活动，项目应首先在葡萄牙建立法人实体。这个法律实体应该有实质内容，这意味着租用一个实际的办公空间并雇用人员在该场所工作。
虽然申请葡萄牙加密货币许可证没有官方的股本要求，但葡萄牙银行希望申请人设定合理的金额。为了给出一个想法，大约10.000欧元的股本似乎是一个合理的最小值。
项目的参与者应提出详细的业务计划 (如果需要，我们可以提供帮助)，以及背景调查的要素 (简历和非犯罪过去的证明)。
在合规方面，项目应准备aml-kyc文件 (政策，培训材料，程序，报告表格等)，因为葡萄牙银行将仔细查看并在此基础上授予许可证。
在葡萄牙设立加密货币业务公司的过程
在葡萄牙成立一家有限责任公司从事加密货币业务是这一过程的重要组成部分。要申请加密许可证，在葡萄牙创建公司意味着建立项目的实际基础和运营地点。
葡萄牙的有限责任公司 (Lda或Limitada) 至少需要2名股东，最低股本为5.000欧元 (建议加密项目注册超过此金额的授权资本)。
建立这样一个法人实体需要3到4个工作周，但这并不是加密公司流程的唯一要素。葡萄牙许可证只能授予实际营业地点在葡萄牙境内的公司。具体来说，这意味着公司应该租用或拥有一个物理办公空间，并任命国内人员。
在这些人员中，应任命一名高级管理人员，负责 “监督遵守防止洗钱和资助恐怖主义的监管框架”，即所谓的反洗钱官员或洗钱报告官员 (MLRO)。
葡萄牙加密货币公司的税收
加密货币公司在葡萄牙的活动的税收主要通过不同的税收征收:
企业所得税；
股息税；
现场工人的社会税。
在撰写本文时，葡萄牙的标准企业所得税税率为21%，但马德拉群岛和亚速尔群岛自治区除外 (14，7%)。降低的税率适用于中小企业的第一个应税50,000欧元 (内陆17%，马德拉群岛和亚速尔群岛9%)。
标准股息税率为25%。对葡萄牙工人的工资征收的社会保障税税率为23，75% (基于雇员的总薪酬)。
葡萄牙加密公司的义务
葡萄牙的加密公司有义务在任何时候都适用aml-cft法律。如官方文本所述，适当执行反洗钱和打击资助恐怖主义措施是在葡萄牙获得加密许可证的条件。
葡萄牙aml-cft法律定义了葡萄牙加密企业应遵循的四个主要原则:
有义务通知、监测和报告任何被视为可疑的交易或操作，或其金额和发射器或接收器符合可报告的条件；
与监管机构以及任何官方当局和机构合作的义务；
不披露义务，即有关aml-kyc的信息不能向客户披露，并且义务实体保留相关信息；
审查和不参与义务，当所有权行为受到威胁时。
违反葡萄牙加密业务义务的制裁
葡萄牙加密行业的参与者必须始终遵守葡萄牙的加密法律，否则他们可能会受到制裁或被撤销授权。
从2.500欧元到5.000.000欧元的罚款可能会惩罚加密企业未能履行义务。在大多数情况下，这些罚款适用于法人实体，但组织内特定个人的不法行为也可能导致个人制裁。
葡萄牙银行还可以通过法律禁止在给定的时间段内或无限期地进行某些加密活动。它还可以禁止个人参与管理职位，如果这个人被发现犯有轻罪。
