关于卢森堡加密许可证的事实
卢森堡的虚拟资产服务提供商许可证
卢森堡加密货币业务的合法性
卢森堡的加密货币业务自2020 3月以来是合法的，并且将虚拟资产服务整合到aml-cft法律中。卢森堡AML框架的这一修正案引入了卢森堡虚拟资产和VASP的定义。它规定了加密公司需要向金融部门监督委员会CSSF注册。
在卢森堡，加密货币业务的合法性完全与反洗钱和反资助恐怖主义框架联系在一起，因为它属于CSSF的监督方向，CSSF负责在卢森堡金融机构执行aml-cft和尽职调查措施。
卢森堡VASP法律框架下允许的加密活动正式为五项，并列出如下:
虚拟资产与法定货币之间的交换，包括虚拟货币与法定货币之间的交换；
一种或多种形式的虚拟资产之间的交换；
虚拟资产转让；
保管和/或管理虚拟资产或能够控制虚拟资产的工具，包括托管钱包服务；
参与和提供与发行人提供和/或出售虚拟资产相关的金融服务。
对于许多提供加密框架的金融中心，可以将其他许可证与卢森堡的VASP注册捆绑在一起，以便为市场提供更复杂的服务和产品。
卢森堡的加密货币监管
自从在aml-cft法律框架2020年中引入虚拟资产以来，卢森堡的加密货币监管一直在发展。在从事加密货币活动的实体和另一方的区块链之间进行区分。
对于公司而言，该法规已纳入《2004年11月12日反洗钱和恐怖主义融资法》。7.1条具体介绍了适用于虚拟资产服务提供商的条款，包括向监管部门注册的必要性。1.20 (a) 至 (e) 条为公司提供了关于虚拟资产业务在卢森堡受监管和授权的全面定义。
对于加密货币本身的地位，法律草案已经2022年推进并2023年执行，为分布式账本技术建立了一个全面的框架。DLT试点制度监管2023年提供了一个围绕数字资产的法律框架，这些数字资产符合金融工具的资格，以进一步将其整合到金融服务中，同时保护投资者和市场诚信。
卢森堡虚拟加密货币注册表
卢森堡监管机构CSSF拥有拥有许可证的加密货币公司的公共虚拟注册表。注册管理机构显示的有关其被许可人的信息很少，尽管足以向公众提供透明度。
在卢森堡加密货币许可实体注册处注册的公司在CSSF网站上披露了其法人实体名称，法定地址以及注册和许可日期。
注册管理机构的咨询表明，公司无需位于卢森堡即可申请加密许可证。位于法国、瑞士和爱尔兰的实体已成功获得卢森堡的VASP许可证。
卢森堡虚拟货币注册处的加密授权流程
将公司注册到卢森堡虚拟货币注册表的加密授权过程是通过向CSSF转发请求来完成的。这个过程可以简单，因为卢森堡监管机构已经制定了一个简单的过程，有非常明确的要求。
然而，人们可能会记住，卢森堡是一个国际高水平的金融中心，并期望一定程度的金融把关。因此，在卢森堡申请VASP许可证之前，必须仔细确认这一过程。
卢森堡公司在加密货币公司注册中的注册
公司在卢森堡加密实体注册局的注册始于在cssf办公室举行的会议。目标是向监管机构介绍该项目，并解释为什么项目团队希望在卢森堡受到监管。
在第一步之后，CSSF将对项目进行分析，并评估活动是否可以在卢森堡受到监管，并对辖区AML/KYC框架的专业义务的遵守情况进行首次检查。
接下来，加密项目有责任通过提供必要的支持文件和信息来完成其申请。为此，CSSF将开放对其在线文件管理系统 (“MFT”) 的访问，并且可以远程执行以下步骤。
尽管制定了具有特定要求的规则，但CSSF有权在授予加密许可证之前要求申请人提供更多文件和信息。
卢森堡关于加密货币的政府声明
卢森堡是一个享有盛誉的金融中心，是欧洲投资银行和欧洲投资基金等众多机构的所在地，也是一个非常稳定的商业国家。
围绕加密货币的监管框架的发展2020年表明，卢森堡愿意以建设性的态度对待这一新的金融市场部分。卢森堡大公国政府鼓励建立一个专门用于数字资产资格的框架，将加密货币和其他虚拟资产与市场融资联系起来。
财政部长Yuriko Backes评论了这一情况，指出这些努力对于使卢森堡成为金融数字化时代的先驱是必要的。
在卢森堡从事加密活动的公司的要求
为了使公司在卢森堡从事加密活动，有必要承认CSSF的要求。
在流程的一开始，申请人必须发送注册为虚拟资产服务提供商的请求，其中包括:
有关董事和股东 (身份、地址) 或相关法律实体的详细信息；
根据卢森堡的加密许可证提供的服务；
说明已识别的洗钱和恐怖融资风险以及公司如何管理这些风险 (内部控制机制)。
在公司结构层面，在卢森堡申请VASP许可证的实体必须任命至少2名经理和1名合规官。该行动还必须为独立的审计职能做准备。
创始人必须通过提供简历和无犯罪记录证明来证明自己的健康和财产。
预计CSSF将大力强调遵守卢森堡的AML/KYC法律。申请人必须准备关于这方面的文件和系统，包括但不限于:
内部政策、控制和程序；
风险建模；
员工筛选；
每个操作级别的记录保存；
客户尽职调查规则和制度；
通过CSSF工具 (“goAML”) 报告设置；
AML/CTF政策。
最后，从第一年开始，在卢森堡注册的加密公司有责任支付15,000欧元的费用。
在卢森堡设立加密货币业务公司的过程
为了在卢森堡获得VASP许可证并开始加密货币业务，在卢森堡成立公司并不是强制性的。该许可证主要授予其他欧洲实体 (法国的CoinHouse，爱尔兰的Zodia，瑞士的Sygnum)。
这意味着如果非欧洲项目愿意在大公国申请并获得加密许可证，则建议他们在卢森堡注册公司。
作为一个商业友好的司法管辖区和前避税天堂，卢森堡是一个容易创办公司的地方。这个过程可以远程完成，只需要提供一些文件，并支付公司的成本和费用。
卢森堡加密货币公司的税收
对于在卢森堡注册的加密货币公司，利润应根据公司营业额征税。适用的费率如下:
收入低于175.000欧元的15%；
26.650欧元 + 31% 的利润-175.000欧元，如果收入包括在175.001和200.000欧元之间；
收入超过200.001欧元的17%。
7% 的团结附加税适用于公司所得税税额 (不以收入为基础)。
根据卢森堡大公国的注册城市，也适用市政税。在卢森堡市，这种税是6.75% 的。
例如，在卢森堡市注册的公司将以24，95% 的综合税率纳税。
卢森堡加密公司的义务
卢森堡加密公司的义务主要是严格遵守《AML/CFT法》规定的专业义务，以及维持健全的财务和公司结构。
卢森堡的虚拟资产服务提供商必须定期进行AML/CFT风险评估，同时考虑各种风险因素: 客户，他们的国家或地理区域，服务和加密资产，监控和报告系统，员工执行规则的能力等。
虽然没有法律规定，但CSSF明确建议使用自动化工具进行交易监控、报告和客户尽职调查 (KYC “了解你的客户”)。
然后，这些工具将允许卢森堡的加密许可公司报告他们识别的任何可疑活动或交易。为此，公司必须注册并正确连接到CSSF的报告系统 “goAML”。这些义务是遵守2020年12月19日法律的最终目标，该法律进一步加强了卢森堡加密公司的AML/KYC义务。
违反卢森堡加密业务义务的制裁
AML/CTF法律赋予CSSF对不符合卢森堡加密商业公司注册要求和法律义务的实体实施行政制裁和采取措施的权力。
违反卢森堡加密法的义务可能会导致向卢森堡行政法院提起诉讼。至少，法人实体在看到其在卢森堡的加密许可证被CSSF撤销之前可能会收到警告。
在卢森堡，促进金融犯罪受到严厉制裁，有罪的个人将因其滥用行为而面临国际刑事指控。
