在立陶宛获得电子货币许可证的要求
立陶宛银行制定了明确的透明要求，可以直接在EMI法律文本中找到。在立陶宛申请电子货币机构许可证之前，任何申请人都应尽最大努力满足这些标准。

申请准备的文件
首先，重要的是要记住，EMI许可证只能授予在立陶宛注册的公司。

因此，在立陶宛成立法人实体是必要的，进行文件如下:

所有实益拥有人护照的核证副本；
所有实益拥有人的地址证明；
详细的业务计划 (在后期阶段也需要)；
租用具有法定地址的实体办公空间 (不能是空房间)；
最低股本保证金为2.500欧元 (此金额必须提高到350,000欧元才能申请许可证)。
由于该公司是在UAB表格 (“u ž darojiakcin ė bendrov ė”，一家有限责任公司) 下注册的，一旦项目准备并收集了必要的文件，就可以向立陶宛银行申请电子货币机构许可证:

UAB公司在立陶宛的组织章程；
运营IT基础设施的详细评估和方案；
在业务计划的增编中: 前三年的财务预测和详细的组织结构图；
将法定资本提高到350,000欧元 (如果不是在公司成立阶段完成)；
一套涵盖客户保护不同方面的文件: 资金保障、安全事件的监控和处理、专业赔偿保险等；
一套描述良好业务做法的文件: 内部控制机制、治理、业务连续性计划等；
一套与反洗钱和KYC尽职调查有关的文件 (见下一节)；
与独立审计公司或同等机构签订合同；
公司董事和经理的完整资料: 身份证，简历，非犯罪记录证明，推荐信以及与他们的经验和专业背景相关的任何内容。
AML/KYC要求
《立陶宛EMI法》明确提到《立陶宛共和国防止洗钱和资助恐怖主义法》以及欧洲议会和2015年5月20日理事会的 (欧盟) 2015/847号条例。简单来说: 立陶宛适用欧盟反洗钱条例，并通过本国法律进一步扩大这些要求。

获得许可的EMI有责任在业务关系开始时识别其所有客户。如果客户进行的操作或交易超过一定金额 (取决于操作的性质，并在《立陶宛反洗钱法》第3章第9条中定义)，则必须进行额外的识别。

尽职调查必须根据客户和业务关系的风险水平和性质按比例进行。立陶宛法律将简化尽职调查与常规尽职调查区分开来。立陶宛《AML法》第10条和第11条定义了分类规则，但是，公司有责任实施可行的风险评估矩阵并在其系统中应用适当的尽职调查水平。通常，适当的KYC软件提供商可以为实现此目的提供很好的帮助。

电子货币机构有责任向立陶宛内政部金融情报部门金融犯罪调查局 (FCIS) 报告交易。当然，这意味着要不断监控客户的交易并与FCIS团队直接联系。从EMI的监测活动中收集的信息必须保存10年。与客户有关的每份文件必须在其业务关系终止后保存10年 (如果发生)。

必须报告的交易是可疑活动，对洗钱或资助恐怖主义有疑问或确定，以及任何超过15,000欧元的交易。

股份资本要求
立陶宛银行希望每个电子货币机构许可证的申请人和持有人申报并持有至少350,000欧元的股本。法定资本不应低于这一数额。

值得注意的是，350,000欧元的金额在欧盟现有和即将推出的所有电子货币机构框架中都是常见的。因此，对于任何愿意在未来从事稳定币 (EMT或ART，根据欧洲新的MiCA法规) 发行或提供服务的公司来说，这是一个隐含的要求。

在立陶宛申请电子货币机构许可证的过程
在准备了文件和系统并按照法律要求建立了团队之后，项目董事会可以决定开始申请流程。在立陶宛寻找如何获得EMI许可证时，需要记住一些里程碑。准备好路线图有助于组织项目和进一步的运营。我们的团队可以在这件事上提供广泛的帮助。

在本小节中，您将找到有关在立陶宛获得EMI许可证的过程的一般信息。

立陶宛公司的注册
法律明确要求电子货币机构许可证的候选人必须将其总部和法人实体设在立陶宛共和国。《EMI法》第11条第3款明确规定: “电子货币机构必须在立陶宛共和国设有总部”。

申请EMI许可证的首选公司形式是立陶宛的有限责任公司或 “UAB”。该公司结构在成立时要求的最低股本为2,500欧元。项目经理应注意，许可证的股本要求为350,000欧元。因此，建议从这一数额的股本开始。

成立立陶宛有限公司很简单。它最多需要两个营业周，并且只需要公司最终实益拥有人的认证文件。公司文件应附有简短的业务计划，但是，对于股本，建议立即进行后续阶段所需的详细业务计划。

立陶宛公司可以远程打开，而无需前往立陶宛。

EMI许可证申请
许可程序的第一步是与立陶宛银行预订申请前会议。通过这种方式，可以将项目暴露出来，并给出初步的响应，以便进一步指导项目团队的申请流程。

要在立陶宛申请EMI许可证，公司必须支付1,463欧元的许可证申请费。在支付这笔费用之前，申请过程不会开始。

公司现在可以提交评估申请，包括所有所需的文件。经过审查后，立陶宛银行将发表第一轮评论。

然后要求该公司对立陶宛银行的评论作出回应。如果需要对操作和文件进行更改，则应在最短的延迟内实施。之后，将对立陶宛银行的响应和更改进行进一步评估。这导致申请人和监管机构在立陶宛银行所在地举行会议。

然后，EMI许可证的监管机构给出了第二轮评论。这些注释必须在业务项目的最终版本中实现。该版本将提交给立陶宛银行进行最终决定。引入此最终版本的任何更改都必须进行评论，以供监管机构查看。

最后，如果商业项目的最终版本被认为符合电子货币机构框架的所有要求，立陶宛银行将向该项目授予许可。

与监管机构的后续行动
许可证是无限期提供的。持牌公司的职责之一是与立陶宛银行和金融犯罪调查局建立定期联系 (针对aml-cft和KYC职责)。

如果电子货币机构认为有必要，监管机构有法律权利和义务随时检查和制裁电子货币机构。

以同样的方式，立陶宛银行应向许可实体更新有关法律的任何发展以及立陶宛国家方面的任何重要通知。

立陶宛电子货币机构的义务
一旦您的项目成功获得立陶宛的电子货币机构许可证，一定数量的法律和公司义务适用于其剩余的存在。重要的是要承认这些义务，并建立人力和技术资源来履行这些义务。

遵守法律
鉴于电子货币机构活动的性质，立陶宛的EMI法律旨在保护客户的资金和利益以及民间社会 (通过执行aml-cft规则和EMI随后的尽职调查程序)。

首先，一旦许可被授予，为申请流程制定的每一个要求都是正确的。根据EMI法第13条第10款，许可公司必须始终遵守这些要求。

重申350,000欧元的最低股本必须始终保持在或超过这一数额。

国家费用
许可证是无限期授予的，每年不支付州费。

会计和财务报表
EMI法第28条规定: “电子货币机构必须根据《立陶宛共和国会计法》开立账户。

作为申请过程的一部分，立陶宛银行将分析EMI的会计系统，方法和程序。它们应符合公司经营活动的特殊性，并符合法律规定: “电子货币发行、支付服务提供和其他业务的隔离正确性”。

立陶宛必须编制年度财务报表。

审计要求
电子货币机构的财务报表必须由符合《金融机构法》和《立陶宛共和国财务报表审计法》要求的审计公司或注册审计师审计。

立陶宛的EMI也有责任拥有自己的内部审计职能。

立陶宛电子货币机构的税收
由于电子货币机构许可证要求公司在立陶宛共和国经营，因此税收问题很重要。

企业所得税
立陶宛的电子货币机构对公司实现的全部利润 (在立陶宛境内和境内) 适用15% 的标准公司所得税税率。

家庭佣工的个人所得税
如果您的EMI在立陶宛雇用国内人员，则适用于年收入低于101,094欧元的个人所得税税率为20%，超过此部分的任何金额为32% (初始101,094欧元除外，保持在20% 税率范围内)。

金融服务增值税
立陶宛的标准增值税税率为21%。立陶宛的公司有可能获得增值税号码。

但是，金融服务在立陶宛不需要缴纳增值税。